华夏时报记者 冉学东 刘佳 北京报道

近日，山西垣曲农村商业银行股份有限公司(以下简称“垣曲农商银行”)公司业务部副经理张某因涉嫌违法发放贷款罪，造成银行200万贷款本金及利息27.86万元无法收回的重大损失，被判有期徒刑1年，并处罚金2万元。

据裁判文书网(2020)晋08刑终195号判决书显示，利用虚假资料之所以能骗贷成功，可以说是里应外合的结果。其中，张某作为该笔贷款业务的主调查人，未按规定严格履行贷款业务调查职责，加上会计师事务所提供失实审计报告，是酿成这次悲剧的原因。

2月25日，垣曲农商银行披露的15亿元同业存单发行计划显示，截至2019年三季度末，垣曲农商银行盈利能力持续下滑，营业收入在2018年更是出现“腰斩”情况。记者致电上述银行询问缘由，对方工作人员表示不方便回答。

违法放贷获刑

天眼查显示，垣曲农商银行前身为垣曲县农村信用合作联社，2016年12月更名为山西垣曲农村商业银行股份有限公司，目前董事长为马云龙。

值得注意的是，开业三年以来，山西垣曲农商银行已换三任董事长，前两任分别为尉海刚、薛仰舵。对于董事长变更频繁，联合资信表示是由于监管调派等原因。

据了解，2019年7月，山西垣曲农商银行上一任董事长薛仰舵，因贷前调查不尽职、未严格执行受托支付、贷后管理不尽职，被取消任职资格5年。同期，运城银保监分局还公布对张某的警告。而张某也是上述骗贷案中的重要一环。

在2017年，时任垣曲县中岗装饰工程有限公司实控人陈某于同年11月份提供虚假证明文件向山西垣曲农商银行申请贷款200万元。事后，陈某将其中100万元用于归还欠款及个人挥霍。

其中，张某作为该笔贷款业务的主调查人，未按规定严格履行贷款业务调查职责，违规做出调查报告，认为借款公司经营状况良好，前景可观，符合贷款和担保条件，同意办理贷款200万元、期限1年的调查报告。并在贷审会上汇报该笔贷款的调查情况时，认为借款公司有实体，经济实力较强，给出同意发放贷款的意见。

此外，判决书还显示，山西锦泰会计师事务所实控人张某伟收取4800元费用后，在委托方没有提供原始财务凭据和未对中岗装饰公司财务情况进行调查核实的情况下，违反规定出具晋锦泰财审(2017)0224号和0225号两份审计报告。

因两份审计报告重大失实，并造成严重后果，法院对张某伟判处出具证明文件重大失实罪，判处有期徒刑9个月。

贷款后因不能正常结息，垣曲县农商银行后将此笔贷款依法起诉至法院。截止2019年5月份，共造成200万贷款本金及利息27.86万元无法收回的重大损失。

那么银行是如何做好风控管理的呢?在记者的采访中，垣曲农商银行的工作人员表示不方便回答。

北京天达共和(杭州)律师事务所合伙人焦燕燕对本报记者表示，银行出现员工违法放贷的情况，或因风控和管理意识不强造成的。“违法发放贷款罪的入罪门槛很低，应该引起银行及银行工作人员的高度重视。”

焦燕燕认为，负责贷前调查的人员应该对借款人的经济实力、资金结构、领导者素质、履约情况、经营效益、发展前景进行详细具体地调查，审查人员应该对借款人提供的财务报表、审计报告、工商登记信息(含变更信息)等进行严格审查，贷款发放以后应该对贷款的资金去向、经营状况、执行合同借款情况等进行贷后检查。“银行还应该强化管理，夯实责任，进一步明确岗位职责，杜绝领导打招呼、领导指示等各种形式影响贷前调查工作人员的工作。”

贷款集中度创新高

眼下，正是各家银行披露2019年年报的时候。据悉，在2月25日山西垣曲农商银行披露的15亿元同业存单发行计划中，透露了该行目前的经济情况。

截至2019年9月末，山西垣曲农商银行资产总额为56.37亿元，负债总额为51.9亿元，资本充足率为15.65%，核心资本充足率为13.3%。

盈利能力方面，2019年1至9月，垣曲农商银行实现营业收入为1.12亿元，净利润0.32亿元。

同时从这份计划中可以发现，2016年末和2017年末实现营业收入都在3.04亿元左右，但是到了2018末，营业收入出现“腰斩”情况为1.41亿元。

与此同时，净利润也出现下滑，2016年至2018年净利润分别为0.62亿元、0.61亿元及0.49亿元。

在与利润表现趋势相反的是，垣曲农商银行存在贷款客户高度集中的问题。截至2019年9月末，垣曲农商银行单一客户贷款集中度为9.22%，而规定的标准为10%，这一数值几乎趋近规定标准，仍处于较高水平。而最大十家客户贷款集中度再创新高，升至82.77%。

联合资信披露的评级报告指出，山西垣曲农商银行贷款主要集中于批发和零售业、制造业及采矿业等行业。受地区产业机构及自身业务定位的影响，该行贷款行业与客户集中度较高，面临业务集中风险。

今年1月16日，运城银保监分局再次披露对垣曲农商行的行政处罚信息，因违规超比例贷款被罚款25万元。