时隔两个月，由永煤债券违约事件引发的处罚相继落地。永城煤电控股集团有限公司（下称“永煤控股”）以及其控股股东河南能源化工集团有限公司（下称“河南能化”）分别被暂停债务融资工具相关业务1年和7个月。
永煤控股、河南能化被暂停债务融资业务
1月14日，银行间市场交易商协会发布自律处分信息，称永煤控股作为债务融资工具发行人，存在以下违反银行间债券市场相关自律管理规则的行为：一是发行文件中披露的公司独立性信息不准确、不完整，也未准确披露控股股东占用其资产的情况；二是永煤控股大量货币资金被划转至控股股东资金管理中心，相关信息对投资人的风险判断有重要影响，但永煤控股未在年度报告及发行文件中未披露相关信息以及由此产生的关联交易；三是相关发行文件或财务报告中披露的受限资产和违约记录信息不准确；四是债务融资工具存续期间未及时披露相关资产的无偿划转事项及变更募集资金用途情况。
根据银行间债券市场相关自律规定，交易商协会对永煤控股予以公开谴责，暂停其债务融资工具相关业务1年，责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改；责令其在银行间债券市场信息披露平台进行公开致歉。
同时，对永煤控股现任、时任董事长强岱民、侯世宁予以严重警告，认定债务融资工具市场不适当人选1年；对公司现任、时任主管会计工作负责人任树明、成雪梅予以警告，认定债务融资工具市场不适当人选6个月；对公司财务部门负责人邢志丹予以警告。
此外，交易商协会还公告称，河南能化作为债务融资工具发行人，存在以下违反银行间债券市场相关自律管理规则的行为：一是以自有资金认购自身及下属子公司发行的债务融资工具，破坏市场秩序；二是相关募集说明书中披露的受限资产与实际情况差异较大，受限资产信息披露不完整；三是债务融资工具存续期间未及时披露相关资产的无偿划转事项；四是未披露募集资金用途变更情况。
根据银行间债券市场相关自律规定，交易商协会对河南能化予以严重警告，暂停其债务融资工具相关业务7个月；责令其针对本次事件中暴露出的问题进行全面深入的整改；责令其在银行间债券市场信息披露平台进行公开致歉；对公司时任董事长刘银志予以警告。
永煤控股成立于2007年6月，总部位于河南省永城市，为地方国有企业，经营范围包括对煤炭、铁路、化工及矿业的投资与管理；发电及输变电；机械设备制造、销售等。该公司控股股东是河南省最大国有企业河南能源化工集团有限公司，持股比例为96.01%，实控人为河南省国资委。
永煤债券违约多个涉事主体已被处罚
交易商协会对永煤控股和河南能化的处罚源于去年11月的一起债券违约事件。彼时，永煤控股因为未能按时偿付10亿元超短融，首次出现债务违约，而后又有多只债券提示公告兑付存在不确定性。
这家原AAA国企的突然暴雷震惊债券市场，也引起监管部门关注。澎湃新闻记者注意到，包括主承销商、评级机构、会计师事务所在内的永煤控股债务融资工具相关中介机构已陆续受到处罚。
2020年11月13日，交易商协会宣布对永煤控股等相关机构启动自律调查。而后，交易商协会发布公告称，发现海通证券股份有限公司及其相关子公司涉嫌为发行人违规发行债券提供帮助，以及涉嫌操纵市场等违规行为，涉及银行间债券市场非金融企业债务融资工具和交易所市场公司债券，将对海通证券股份有限公司及其相关子公司开展自律调查。
此外，交易商协会还在开展自律调查和对多家中介机构进行约谈过程中，发现兴业银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司和中原银行股份有限公司等主承销商，以及中诚信国际信用评级有限责任公司、希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）存在涉嫌违反银行间债券市场自律管理规则的行为，将对上述相关中介机构启动自律调查。
2020年11月27日，中国证监会根据相关金融管理部门移送的永煤控股及相关审计机构涉嫌违法违规的线索，决定依法对永煤控股及希格玛会计师事务所立案调查。
永煤控股2020年12月7日公告称，公司于12月3日收到中国证监会调查通知书，因涉嫌信息披露违法违规将被立案调查。其表示，当前立案调查处于初步阶段，公司生产经营情况正常。同时，为保障投资人利益，公司已对近期到期债券兑付及展期工作提前筹划。
2020年12月29日，交易商协会消息称，中诚信国际在为永煤控股和河南能化提供信用评级服务过程中，存在违反银行间市场相关自律管理规则的行为，将被予以警告，并暂停其债务融资工具相关业务3个月。
2020年12月31日，希格玛会计师事务也收到交易商协会的处罚。该所作为永煤控股2017年、2018年和2019年年度财务报告的审计机构，在审计工作中存在违反银行间市场相关自律管理规则行为，将被予以警告，并自2021年1月1日起暂停债务融资工具相关业务3个月。
1月8日，交易商协会接连发布多个自律处分信息公告称，海通证券及其子公司海通期货、海通资管，以及东海基金因协助相关发行人在相关环节购买自己的债券，破坏了市场的发行秩序等被予以警告，责令全面整改。海通证券同日回应称，将针对本次自律处分进行全面深入的整改，优化内部流程，促进相关业务持续稳健发展。
