一年只卖了4万单 调了个税起征点降了投保热情 税延养老险试点遇冷

摘要：3月12日，全国人大代表、中国太平洋保险集团战略研究中心副主任周燕芳透露，2018年5月1日起由财政部、国家税务总局、银保监会等多部委联合正式发布在上海、福建(含厦门)、苏州工业园区试点的税延养老险，累计实收保费约7000万元，承保件数约4万件，自首单落地试点约半年，市场情况低于预期。

华夏时报记者 胡金华 上海报道

个人税延型养老保险，酝酿研究了10年，推出试点了1年，原本各方各界都在翘首期盼这个“舶来品”能够激发市场的投保热情，然而市场并未积极拥抱它。

3月12日，全国人大代表、中国太平洋保险集团战略研究中心副主任周燕芳在两会间隙对外界透露，2018年5月1日起由财政部、国家税务总局、银保监会等多部委联合正式发布在上海、福建(含厦门)、苏州工业园区试点的税延养老险，累计实收保费约7000万元，承保件数约4万件，自首单落地试点约半年，市场整体情况低于预期。

据了解，2018年共有16家保险公司开展个人税延养老业务。《华夏时报》记者此前从各家相关养老险公司获得的数据显示，个人税延养老险在三地市场推广不理想，个人投保意愿不强，尤其是当个人所得税起征点从去年10月1日起由3500元上调至5000元，从2019年1月1日起，包括子女教育、独生子女赡养老人、个人房贷三项资金同样可以从个税中扣除后，个人税延型养老保险的境遇更是“雪上加霜”。

“其实个人税延型养老险从去年以来市场推广一直不好，一开始是保险公司、企业、个人、税务系统之间的申报纳税的平台搭建，个人投保困难重重。而后就遇到了个税起征点的上调，一部分原本可以将工资薪金的一部分用来购买这一险种可以免税，如今则根本不需要买这个险种就不需要纳税了。所以保险公司目前也是两相为难。”3月10日，上海一家大型养老险机构负责该业务的负责人杨斌(化名)对本报记者表示。

市场冷遇是为何？

一个险种的悲哀，是在尚未问世的时候，各界都在翘首期盼;然而真正推出来了，却发现市场的需求并没有想象中的那么大。

“叫好不叫座”，原先险企力推的个人税优健康险遭遇如此，如今的个人税延养老险也是如此。但是背后的原因却没有权威的定论。

《华夏时报》记者查阅发现，为鼓励个人建立商业养老保险支柱，在2018年4月，银保监会、财政部等五部门共同发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》(财税【2018】22号)和配套政策。根据该政策的规定，取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人，其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除，扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。也是个人购买税延养老险，每月缴费区间在200-1000元之间。

“现在的问题是，200-1000元的额度，对于普通的工薪阶层而言，在新税法实施以后，将原本需要纳税的部分已经覆盖掉了。尤其是个人子女教育金和个人房贷(个人房租)每项可以扣除1000元，如果是独生子女赡养一位及以上年过60周岁的父母，可以每月扣除2000元，也就是说，如果个人符合上述所有条件，那么个税的起征点将提升至9000元。再加上已经扣除五险一金，也就是一个人的薪金每月至少要超过12000元，多余的部分如果想要继续免税，可以考虑买个人税延型养老保险。但是对于绝大多数工薪阶层而言，达到12000元及以上的薪金水平的占比不高。”杨斌对记者称。

这也是为什么即使是在上海、苏州工业园区以及福建(含厦门)经济发达地区进行试点，首年效果也并不理想的原因。

值得关注的是，在2018年8月31日，十三届全国人大常委会第五次会议以157票赞成2票反对11票弃权，表决通过了关于修改个人所得税法的决定。新的个税征收方案最终敲定：从10月1日起，个税基本减除费用标准(俗称起征点)上调至5000元/月。从2019年1月1日起，赡养老人等5项专项附加扣除也将纳入税前抵扣范围。

而从16家保险公司近一年来获得4万件个税养老险的保单来说，平均到每家公司也就两三千件。

“这四万件保单中，绝大多是还是三地的一些企业内部让员工购买的结果。”杨斌坦言。

酝酿全国推广

由此可见，当个人税延型养老保险遇到个税起征点上调之后，会产生什么样的化学反应。

事实上，不仅是全国人大代表，太保集团的周燕芳在今年两会上提出对个人税延养老险未来推广的建议。就在3月5日，全国政协常委、原中国人寿集团董事长杨明生参加全国政协十三届二次会议，他在提案中建言，将“个税递延养老险”的税延额度，与子女教育等专项附加扣除项一起作为税前扣除项目纳入“个人所得税”APP，以此简化流程;在缴费方式上，为进一步提升广泛参与力度，建议可考虑将个税递延养老保险作为类企业年金的半强制性“自动参保”计划，默认员工自动参保，以提高整体效率。

杨明生建议指出，个税递延养老险税延额度在APP中扣除，将大大方便个人购买此类商业养老保险。同时如果实行半强制性“自动参保”计划，默认员工自动参保，将促使个税递延养老险销售大增，加快发展养老体系的“第三支柱”。

没有比较，就看不出差别。事实上，如果将个人税延型养老保险试点和个人税优健康险保险在保费规模上相比，其窘境更见一斑。据记者了解，个人税优健康险实行两年以来，保险公司录得的保费尚有6亿多，而个人税延型养老保险则不到1亿，即使2019年能全国推广保费暴涨5倍，恐怕也达不到个人税优健康险的水平。

对此，各家参与个人税延型养老保险试点的保险公司也对《华夏时报》记者表示，正在和银保监会等有关部门积极沟通，希望今年能够进一步加大试点范围，在全国推行个人税延型养老保险。